Должностная инструкция бухгалтера по работе с казначейством и кассовым операциям - Komsindrom.ru

Должностная инструкция бухгалтера по работе с казначейством и кассовым операциям

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ БУХГАЛТЕРА ПО УЧЕТУ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (НА ПРЕДПРИЯТИИ)

УТВЕРЖДАЮ
__________________________
(Ф.И.О.)
Директор предприятия
__________________________
(наименование предприятия)

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
Бухгалтера по учету кассовых операций
(на предприятии)
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Бухгалтера по учету кассовых операций.
1.2. Бухгалтер по учету кассовых операций назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия.
1.3. Бухгалтер по учету кассовых операций подчиняется непосредственно _________________________.
1.4. На должность Бухгалтера по учету кассовых операций назначается лицо, имеющее среднее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или специальную подготовку по установленной программе и стаж работы по учету кассовых операций не менее одного года.
1.5. Бухгалтер по кассовым операциям должен знать:
— законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы по организации и учету кассовых операций и составлению отчетности по кассе;
— оформление кассовых операций согласно типовым межведомственным формам первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации;
— организацию документооборота по учету кассовых операций;
— порядок приема, выдачи и хранения наличных денег;
— правила определения платежеспособности банковских билетов и монет Банка России;
— правила эксплуатации вычислительной техники;
— экономику, организацию труда и управления;
— законодательство о труде;
— правила и нормы охраны труда.
1.6. В период временного отсутствия Бухгалтера по учету кассовых операций его обязанности возлагаются на ___________________________.
2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
2.1. Функциональные обязанности Бухгалтера по учету кассовых операций определены на основе и в объеме квалификационной характеристики по данной должности и могут быть дополнены, уточнены при подготовке должностной инструкции, исходя из конкретных обстоятельств.
2.2. Бухгалтер по учету кассовых операций:
2.2.1. Выполняет работу по организации и учету кассовых операций.
2.2.2. Соблюдет законодательные и нормативные акты, выполняет работу по приему, выдаче и хранению наличных денег.
2.2.3. Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.
2.2.4. Осуществляет контроль за первичной документацией по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.
2.2.5. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
2.2.6. Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.
2.2.7. Производит выдачу наличных денег из касс по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными.
2.2.8. Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
2.2.9. Ежедневно в конце рабочего дня подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
2.2.10. Является материально ответственным лицом и после издания приказа (решения, постановления) о назначении его на работу обязан под расписку ознакомиться с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации и заключить договор о полной материальной ответственности.
2.2.11. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
2.2.12. Следит за сохранностью первичных документов по кассовым операциям, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
3. ПРАВА
3.1. Бухгалтер по учету кассовых операций имеет право:
3.1.1. Принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности.
3.1.2. Вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
4.1. Бухгалтер по учету кассовых операций в соответствии с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим функциональным обязанностям.
4.2. Также несет ответственность за:
4.2.1. Недостоверную информацию о состоянии выполнения полученных заданий и поручений, нарушение сроков их исполнения.
4.2.2. Невыполнение приказов, распоряжений директора предприятия, поручений и заданий от ________________________.
4.2.3. Нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных на предприятии.
5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ
5.1. Режим работы Бухгалтера по учету кассовых операций определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными на предприятии.
5.2. В связи с производственной необходимостью Бухгалтер по учету кассовых операций может направляться в служебные командировки (в т.ч. местного значения).

С инструкцией ознакомлен: ___________________ _________________
(подпись) (Ф.И.О.)
«__»___________ ____ г.

Должностная инструкция бухгалтера по учету кассовых операций

Должностная инструкция бухгалтера по учету кассовых операций

Соответствует коду ОКУД 0253051

БУХГАЛТЕРА ПО УЧЕТУ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

«___» __________ 20___ года № __/ДИ

«___» _____ 20___ года

1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Бухгалтера по учету кассовых операций (далее – Кассир) в Обществе с ограниченной ответственностью «Дядя Лёня» (далее – Общество или организация).

2. На должность Кассира принимается физическое лицо, имеющее среднее экономическое или бухгалтерское образование без предъявления требований к стажу работы и не имеющее медицинских противопоказаний.

3. Кассир назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом Генерального директора Общества по согласованию с Главным бухгалтером.

4. Кассир непосредственно подчиняется Главному бухгалтеру.

5. Кассир назначается на должность с обязательным заключением договора о полной индивидуальной материальной ответственности.

6. На время отсутствия Кассира его обязанности исполняет другой сотрудник бухгалтерии, назначенный приказом и заключивший с Обществом договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

7. В целях исполнения должностных обязанностей Кассир допущен к обработке персональных данных Работников и Клиентов Общества.

8. Положения настоящей Должностной инструкции являются обязательными для исполнения Кассиром. Кассир несет персональную ответственность за надлежащее исполнение требований настоящей Должностной инструкции в установленном законодательством порядке.

II. КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

1. Кассир должен знать:

— Федеральный закон от 01.01.2001 года «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»;

— Правила оказания услуг по реализации туристского продукта, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 года № 000;

— Федеральный закон от 01.01.01 года «О персональных данных»;

— Действующее законодательство и нормативные акты по бухгалтерскому учету, осуществлению наличных расчетов с населением, отчетности, банковским операциям; постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;

Читайте также:  Должностная инструкция печатника широкоформатной печати

— Введенные в действие Локальные внутренние акты Общества, в том числе, регламентирующие правила внутреннего трудового распорядка, правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной безопасности, обработку и защиту персональных данных, сохранение коммерческой тайны и конфиденциальности информации;

— Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

— Порядок оформления приходных и расходных документов;

— Лимиты остатков кассовой наличности, установленной для Общества;

— Правила обеспечения сохранности наличных денежных средств;

— Порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

— Правила эксплуатации контрольно-кассовой техники и Инструкцию по работе на контрольно-кассовых машинах;

— Организацию документооборота по учету кассовых операций;

— Правила определения платежеспособности банковских билетов и монет Банка России;

— Настоящую должностную инструкцию.

2. Кассир должен уметь:

— Осуществлять проведение расчетно-денежных и банковских операций.

— Проводить операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг.

— Оформлять на основе приходных и расходных документов кассовую книгу и кассовую отчетность.

— Осуществлять учет и оформление документации Общества с использованием персонального компьютера и используемых в Обществе программ и информационных технологий.

3. Кассир должен обладать:

— навыками соблюдения служебной этики во взаимоотношениях с коллегами и руководителями Общества;

— приемами и навыками позитивного делового общения;

— личными позитивными качествами: быть коммуникабельным, внимательным, доброжелательным и лояльным.

III. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ КАССИРА

1. Выполняет работу по организации и учету кассовых операций.

2. Осуществляет операции по приему, выдаче и хранению денежных средств и бланков строгой отчетности.

2.1. В случае использования БСО «туристская путевка» Кассир должен совершать действия в следующей последовательности:

заполнить бланк БСО «туристская путевка»;

получить от клиента деньги;

назвать полученную сумму и положить купюры отдельно на виду у клиента;

подписать бланк БСО «туристская путевка»;

назвать сумму сдачи и выдать ее клиенту вместе с бланком БСО «туристская путевка».

2.2. При использовании ККТ Кассир обязан:

назвать туристу общую сумму услуги и осуществлять операцию ввода суммы в кассовую машину;

получить от туриста деньги за услуги ;

четко назвать сумму полученных денег и положить эти деньги отдельно на виду у туриста;

назвать сумму причитающейся сдачи и выдать ее туристу вместе с чеком (при этом бумажные купюры и разменную монету выдать одновременно).

2.3. Кассир может выдавать деньги по возвращенному туристом чеку только при наличии на чеке подписи Генерального директора или Главного бухгалтера и только по чеку, выданному данным кассовым аппаратом.

3. Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.

4. Выдает наличные денежные средства подотчетным лицам на основании письменных распоряжений, заверенных подписью Генерального директора и/или Главного бухгалтера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.

5. Осуществляет контроль соблюдения лимита остатка денежных средств в кассе и сдачу наличной выручки в банк или инкассаторам. Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

6. Осуществляет контроль первичной документации по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.

6. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.

7. Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.

8. Ежедневно в конце рабочего дня подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

9. Является материально ответственным лицом. После издания приказа о назначении на работу обязан под расписку ознакомиться с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации и заключить договор о полной материальной ответственности.

10. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.

11. Следит за сохранностью первичных документов по кассовым операциям, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.

12. Обязан не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя соответствующих документов или при предъявлении документов, неверно оформленных или просроченных.

13. Должен докладывать Главному бухгалтеру о всех выявленных недостатках в пределах своей компетенции.

14. Принимает все меры для обеспечения сохранности вверенных ему денежных средств и ценных бумаг и предотвращения ущерба.

15. Нигде, никогда и ни в какой мере не разглашает известные ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.

16. Выполняет отдельные служебные поручения Главного бухгалтера.

17. Кассир обязан:

Своевременно и качественно оформлять установленные в Обществе формы служебной документации, учета и отчетности.

Выполнять поручения непосредственного начальника в рамках компетенции, определенной настоящей Должностной инструкцией.

Самостоятельно и по указанию непосредственного начальника готовить проекты ответов, писем, отчетов, справок и иных документов. Вести переписку в рамках исполнения обязанностей, определенных настоящей Должностной инструкцией.

Взаимодействовать с другими структурными подразделениями Общества, для осуществления своих должностных полномочий.

Выполнять требования нормативных документов по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации, защите и соблюдению конфиденциальности персональных данных.

Соблюдать положения трудового договора и правил внутреннего трудового распорядка, трудовую и производственную дисциплину.

Повышать собственную квалификацию.

Поддерживать хорошие отношения с коллегами и руководством для создания рабочей дружелюбной атмосферы и эффективной работы в Обществе. При необходимости во всем помогать коллегам в работе.

Соблюдать правила пожарной безопасности, требования техники безопасности и санитарно-гигиенических норм и иных локальных нормативных актов, которыми регламентируется деятельность Общества.

Соблюдать запрет на внос в помещения Общества взрывчатых, отравляющих и пожароопасных веществ, пользоваться нестандартными электроприборами и нагревателями.

Соблюдать запрет на курение. Курить только в местах, специально оборудованных и отведенных для курения.

Не находиться в помещениях Общества в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения.

Кассир имеет право:

Запрашивать информацию у специалистов и руководителей Общества, получать необходимые материалы и документы по вопросам, относящимся к служебным обязанностям Менеджера.

Требовать от руководства Общества обеспечения организационно-технических и санитарно-гигиенических условий, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

Вносить свои предложения по усовершенствованию технологии работы, по улучшению своего рабочего места, улучшению качества работы на рассмотрение непосредственного начальника либо руководителей Общества.

В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю обо всех выявленных в процессе деятельности недостатках, вносить предложения по их устранению.

Знакомиться с проектами решений руководства Общества, касающимися его деятельности.

Участвовать в подготовке проектов документов, связанных с деятельностью отдела.

На физическую охрану при получении и доставке денежных ценностей.

Требовать от руководства Общества оказания содействия в обеспечении своих прав.

Кассир не имеет права:

Допускать публичные высказывания, суждения или оценки, в том числе в средствах массовой информации, в отношении деятельности Общества, решений его руководителей, профессионализма коллег и т. п.

В общении допускать высказывания, оскорбляющие честь и достоинство, национальные или религиозные чувства собеседника или третьих лиц, а также употреблять ненормативную лексику.

Отвечать на любые запросы, поступающие от средств массовой информации или иных лиц и организаций, и должен оперативно передавать их непосредственному начальнику.

Без разрешения руководителей Общества вступать в беседу, отвечать на вопросы, предоставлять информацию или документы сотрудникам официальных ведомств, осуществляющих проверку деятельности Общества.

Читайте также:  Инструкция по охране труда для инженера энергетика

1. Кассир в соответствии с действующим законодательством несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим функциональным обязанностям

2. Кассир несет ответственность за:

2.1. Недостоверную информацию о состоянии выполнения полученных заданий и поручений, нарушение сроков их исполнения.

2.2. Несоответствие записей в кассовых документах наличным денежным средствам в кассе.

2.3. Недостачи и хищения денежных средств Общества.

2.4. Потерю чеков, платежных документов и другой документации.

2.5. Получение фальшивых денег и документов, а также документов, неверно оформленных.

2.6. Потерю денег, полученных в банке.

2.7. Ошибки в расчетах с организациями и физическими лицами при оплате услуг.

2.8. Превышение установленного по согласованию с банком лимита наличных денег в кассе организации.

2.9. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

2.10. Совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения – в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

2.11. Причинение материального ущерба – в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

2.12. Невыполнение приказов, распоряжений Главного бухгалтера.

2.13. Нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, и иных локальных нормативных актов, регламентирующих деятельность Общества.

2.14. Разглашение внутренней информации, содержащей конфиденциальные сведения, коммерческую тайну, в том числе персональные данные, в пределах, определенных действующим трудовым, административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

2.15. Соблюдение графика работы, режима рабочего времени, техники безопасности, трудовой и производственной дисциплины.

2.16. Содержание рабочего места в чистоте и порядке.

2.17. Соблюдение требований дресс-кода Общества на рабочем месте.

1. Кассир получает задания, приказы и информацию, необходимую ему для исполнения должностных обязанностей, непосредственно от Главного бухгалтера.

2. Если Кассир получил указание, задание, приказ не от своего непосредственного начальника, то он должен сразу же поставить об этом в известность Главного бухгалтера.

3. Кассир предоставляет информацию или документы другим сотрудникам Общества только с санкции Главного бухгалтера.

Должностную инструкцию РАЗРАБОТАЛ:

Менеджер по работе с кадрами Лёня» _____________

«___» ______________ 20__ года

Юрисконсульт Лёня» _____________

Главный бухгалтер Лёня» _____________

«___» ______________ 20__ г.

С ИНСТРУКЦИЕЙ ОЗНАКОМЛЕН(А): ___________________ /_____________________/

«___» ______________ 20__ года

С ИНСТРУКЦИЕЙ ОЗНАКОМЛЕН(А): ___________________ /_____________________/

Должностная инструкция бухгалтера-кассира, должностные обязанности бухгалтера-кассира, образец должностной инструкции бухгалтера-кассира

Должностные обязанности бухгалтера-кассира – это, прежде всего, работа с наличными деньгами. Работа очень ответственная, поэтому в должностной инструкции бухгалтера-кассира должны быть четко прописаны и круг обязанностей, и компетенция, и права. Наш образец должностной инструкции бухгалтера-кассира поможет вам в составлении этого служебного документа.

Должностная инструкция бухгалтер-кассира

УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
Фамилия И.О. ________________
«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов.
1.2. Бухгалтер-кассир назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании по представлению главного бухгалтер-кассира.
1.3. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтер-кассиру.
1.4. На время отсутствия бухгалтер-кассира его права и обязанности переходят к другому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по организации.
1.6. На должность бухгалтер-кассира назначается лицо, отвечающее следующим требованиям: образование — высшее или среднее специальное, стаж аналогичной работы от полугода.
1.7. Бухгалтер должен знать:
— законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы по организации учета денежных средств и заработной платы;
— порядок ведения кассовых операций, принятый в РФ;
— специальные компьютерные программ, предназначенных для работы, включая электронную систему «банк-клиент».
1.8. Бухгалтер-кассир руководствуется в своей деятельности:
— законодательными актами РФ;
— Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;
— Положением о бухгалтерии организации;
— приказами и распоряжениями руководства;
— настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности бухгалтера

Бухгалтер-кассир выполняет следующие должностные обязанности:
2.1. Осуществляет прием наличных денежных средств в кассу предприятия с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.
2.2. Выдает наличные денежные средства подотчетным лицам на основании служебных записок, заверенных подписью генерального директора или финансового менеджера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.
2.3. Контролирует соблюдение лимита остатка денежных средств в кассе.
2.4. Сдает наличную выручку в банк.
2.5. Получает наличные денежные средства по чеку в банке.
2.6. Ежедневно ведет кассовую книгу и оформляет первичные кассовые документы в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ.
2.7. Ведет и учитывает расходы с подотчетными лицами предприятия, проверяет, оформляет и проводит в компьютерной базе данных авансовых отчетов подотчетных лиц.
2.8. Начисляет и выплачивает заработную плату работникам предприятия.
2.9. Исчисляет налоги по заработной плате, своевременное их перечисляет.
2.10. Готовит платежные поручения и отправляет их в банки по системе «банк-клиент».
2.11. Обменивается корреспонденцией с банками: предоставляет в банки информацию, предусмотренную законодательством (кассовые планы, заявления на утверждение лимита остатка наличных средств в кассе, подтверждение остатков на расчетных счетах и т.п.); получает необходимые предприятию справок, писем, подтверждений.

3. Права бухгалтера-кассира

Бухгалтер-кассир имеет право:
3.1. Принимать решения в рамках своей компетенции.
3.2. Получать информацию, в том числе и конфиденциальную, в объеме, необходимом для решения поставленных задач.
3.2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.3. В пределах своей компетенции сообщать своему непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе своей деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.
3.4. Запрашивать лично или по поручению главного бухгалтера от руководителей подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.5. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

4. Ответственность бухгалтера-кассира

Бухгалтер-кассир несет ответственность:
4.1. За невыполнение и/или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.
4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.
4.3. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.
4.4. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности — в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
4.5. За причинение материального ущерба — в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

Должностная инструкция бухгалтера-кассира — образец 2017

Должностная инструкция бухгалтера кассира — образец 2017 года будет предметом рассмотрения в настоящей статье. Особенности этого документа определяются спецификой организации и имеющим место порядком распределения функций в бухгалтерии.

Назначение должностной инструкции

Должностная инструкция представляет собой документ, в котором в отношении каждой конкретной должности описываются:

  • требования, предъявляемые к принимаемому на нее работнику;
  • схема подчинения сотрудника определенному лицу и подчиненность лиц ему;
  • должностные функции (обязанности), возлагаемые на работника;
  • права и ответственность сотрудника.

Этот документ не входит в число обязательных для разработки на предприятии, но весьма желателен в первую очередь для самого юрлица, поскольку позволяет достичь нескольких целей:

  • в 1 документе описать конкретные обязанности, выполняемые на указанной должности, с тем чтобы при наличии нескольких одинаковых должностей снизить количество составляемых документов и знакомить несколько человек с одними и теми же обязанностями по 1 инструкции;
  • иметь готовое описание требований к должности, чтобы в соответствии с ним формулировать запросы к кандидатам на вакансию и облегчить знакомство нового сотрудника с перечнем его функций;
  • передавать работнику перечень его обязанностей под роспись, возлагая на него ответственность за их неисполнение и получая возможность предметно контролировать его работу.
Читайте также:  Нужно ли ставить печать организации на подписанные должностные инструкции и Положения о структурных подразделениях?

Должностную инструкцию разрабатывает, как правило, руководитель того подразделения, к которому относится конкретная должность, поскольку именно руководитель подразделения отвечает за организацию работы в нем и распределение функций между сотрудниками.

Утверждает инструкцию руководитель юрлица. Перед утверждением, если это установлено принятой схемой документооборота, она может дополнительно согласовываться, например с юридической, кадровой службой.

Особенности должности бухгалтера-кассира

Наличие должности бухгалтера-кассира характерно для крупных предприятий с бухгалтерией из нескольких человек.

Основные обязанности бухгалтера-кассира — работа с наличными деньгами:

  • их прием-выдача из кассы предприятия;
  • получение-сдача в банк;
  • соблюдение правил, установленных для обеспечения их сохранности.

Соответственно, бухгалтер-кассир как кассир должен знать:

  • порядок работы на ККТ;
  • способы определения подлинности денежных купюр;
  • порядок оформления документов, необходимых при взаимодействии по наличным деньгам с банком;
  • формы действующих кассовых документов, требования к их оформлению и хранению;
  • правила оприходования денежных средств;
  • порядок передачи денежных средств при смене материально-ответственного лица;
  • особенности проведения инвентаризации денег.

О том, какими способами можно оформлять кассовую книгу с применением компьютера, читайте в статье «Порядок ведения кассовой книги в электронном виде».

Чтобы вести учетные операции по своему участку, бухгалтер-кассир должен также знать:

  • основные бухгалтерские проводки;
  • технические приемы работы в бухгалтерской программе.

О том, какие проводки чаще всего используют для отражения операций по кассе, вы узнаете из статьи «Бухгалтерские проводки по кассовым операциям».

Кроме того, на бухгалтера-кассира могут возлагаться какие-либо дополнительные обязанности, например вытекающие из его функций, связанных с взаимодействием с банком, или сопутствующие его поездкам.

Если обязанности кассира не являются для выполняющего их бухгалтера основными, они войдут в его должностную инструкцию составной частью. Но в любом случае с бухгалтером, выполняющим функции кассира, необходимо заключить договор о полной материальной ответственности.

Форма и образец должностной инструкции

Определенной формы должностная инструкция не имеет. Каждая организация оформляет ее в порядке, установленном ею самостоятельно. Обязательными условиями для этого документа являются:

  • утверждение ее руководителем;
  • ознакомление работника под роспись непосредственно под текстом должностной инструкции или в отдельном журнале.

Копию инструкции рекомендуется выдавать каждому работнику, который с ней ознакомлен.

Содержание инструкции, как правило, формируется в следующей последовательности:

  • требования к образованию и опыту;
  • подчиненность;
  • обязанности;
  • перечень необходимых для работы документов;
  • права;
  • ответственность.

Образец должностной инструкции бухгалтера-кассира можно увидеть на нашем сайте.

Итоги

Оформление должностной инструкции позволяет со всей определенностью очертить круг обязанностей по конкретной должности. А это, в свою очередь, дает возможность правильно распределить работу в подразделении и контролировать выполнение работником возложенных на него функций.

Должностная инструкция бухгалтера по учету кассовых операций (на предприятии)

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
бухгалтера по учету кассовых операций
(на предприятии)

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность бухгалтера по учету кассовых операций __________ (наименование подразделения).
1.2. Бухгалтер по учету кассовых операций назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом руководителя предприятия.
1.3. Бухгалтер по учету кассовых операций подчиняется непосредственно ___________.
1.4. На должность бухгалтера по учету кассовых операций назначается лицо, имеющее среднее профессиональное (экономическое) образование, без предъявления требований к стажу работы, или специальную подготовку по установленной программе и стаж работы по учету кассовых операций не менее одного года.
1.5. Бухгалтер по кассовым операциям должен знать:
— законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы по организации и учету кассовых операций и составлению отчетности по кассе;
— оформление кассовых операций согласно типовым межведомственным формам первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации;
— организацию документооборота по учету кассовых операций;
— порядок приема, выдачи и хранения наличных денег;
— правила определения платежеспособности банковских билетов и монет Банка России;
— правила эксплуатации вычислительной техники;
— экономику, организацию труда и управления;
— законодательство о труде;
— правила и нормы охраны труда.

2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

Примечание. Функциональные обязанности бухгалтера по учету кассовых операций определены на основе и в объеме квалификационной характеристики по данной должности и могут быть дополнены, уточнены при подготовке должностной инструкции исходя из конкретных обстоятельств.

2.1. Бухгалтер по учету кассовых операций:
2.1.1. Выполняет работу по организации и учету кассовых операций.
2.1.2. Соблюдет законодательные и нормативные акты, выполняет работу по приему, выдаче и хранению наличных денег.
2.1.3. Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.
2.1.4. Осуществляет контроль над первичной документацией по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.
2.1.5. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
2.1.6. Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.
2.1.7. Производит выдачу наличных денег из касс по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными.
2.1.8. Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
2.1.9. Ежедневно в конце рабочего дня подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
2.1.10. Является материально ответственным лицом и после издания приказа (решения, постановления) о назначении его на работу обязан под расписку ознакомиться с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации и заключить договор о полной материальной ответственности.
2.1.11. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
2.1.12. Следит за сохранностью первичных документов по кассовым операциям, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.

3.1. Бухгалтер по учету кассовых операций имеет право:
3.1.1. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей.
3.1.2. Повышать свою квалификацию.
3.1.3. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.
3.1.4. Представлять на рассмотрение своего непосредственного руководителя предложения по вопросам своей деятельности.
3.1.5. Получать от работников предприятия информацию, необходимую для осуществления своей деятельности.

4.1. Бухгалтер по учету кассовых операций несет ответственность:
4.1.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в соответствии с действующим трудовым законодательством.
4.1.2. За правонарушения, совершенные в период осуществления своей деятельности, — в соответствии с действующим гражданским, административным и уголовным законодательством.
4.1.3. За причинение материального ущерба — в соответствии с действующим законодательством.
4.1.4. За нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных на предприятии.

5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ

5.1. Режим работы бухгалтера по учету кассовых операций определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными на предприятии.

Ссылка на основную публикацию